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老师好，我想问下，一般纳税人收到专票进项材料发票如何做分录？进项税额抵税怎么做分录材料做工程成本了。
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借原材料
应交税费应交增值税进项
贷银行存款。
2022 04/19 13:32
郭老师 
2022 04/19 13:33
你好，你们单位是工程的还是加工的？
郭老师
2022 04/19 13:37
借工程施工贷原材料，确认了收入之后，借主营业务成本贷工程施工。
郭老师
2022 04/19 13:37
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
需要交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费，未交增值税。
郭老师
2022 04/19 13:42
增值税的上面给你写了分录，你看一下
郭老师
2022 04/19 13:49
借应交税费应交增值税销项4
贷应交税费应交增值税转出未交增值税4
借应交税费应交增值税转出未交增值税2
贷应交税费应交增值税进项2
需要交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税，2
贷应交税费，未交增值税2
郭老师
2022 04/19 14:10
第一个是结转销项，结转的是发生额，结转到转出未交增值税，
第二个是结转进项，
第三个是销项，减去进项。
84785000 
2022 04/19 13:33
是工程的
84785000
2022 04/19 13:35
月末怎么做抵税分录
84785000
2022 04/19 13:39
税额部分怎么做分录，工程已收预付款
84785000
2022 04/19 13:45
老师，比如销项增值税额是4万，进项税额是2万，那你上面的该是怎么做？
84785000
2022 04/19 14:07
老师，我还是不明白哦！能再详细说一遍吗
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