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我们运输公司小规模纳税人，用公户直接付给司机的运费怎么做账，计入什么科目，没有发票
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你好，这个司机不是你单位的职工的话，借主营业务成本贷，银行存款正常做账，不允许抵扣所得税。
2022 04/19 13:48
郭老师 
2022 04/19 13:50
对的是的，是这么做的。
郭老师
2022 04/19 13:53
汇算清缴的时候调整就可以的，账上不用做处理。
郭老师
2022 04/19 14:01
借银行存款贷预收账款。
郭老师
2022 04/19 14:06
你给对方开了发票，借预收账款贷主营业务收入、应交税费。
郭老师
2022 04/19 14:10
哦，对的是的，前提是你收到的钱和提供的服务开具的发票时间间隔的不长。
郭老师
2022 04/19 14:18
不用客气，工作愉快。
郭老师
2022 04/19 14:24
对的是的，没有收入不要填写。
郭老师
2022 04/19 14:29
你好不需要的，你的收入没有做，你的成本也不应该有的。
84785030 
2022 04/19 13:50
那要做调赠嘛
84785030
2022 04/19 13:51
调增什么时候做呢，分录怎么做呢
84785030
2022 04/19 13:58
好的，谢谢，上个月收到一笔运输款当月还没给开发票，怎么做会计分录啊
84785030
2022 04/19 14:04
那不做收入吗，这笔款
84785030
2022 04/19 14:08
就是啥时候开了发票，啥时候确认收入是吧
84785030
2022 04/19 14:15
好的谢谢
84785030
2022 04/19 14:19
老师，那我报季度企业所得税的时候，利润表里面，成本不要填是吧，
84785030
2022 04/19 14:27
我的意思是，没开发票，但是付了运费没有发票做的成本，月底结转就亏了，那报季度企业所得税不是调增嘛，报税的那个利润表里面的成本那块是不是就不填了
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