免费问答

我们是一般纳税人，污水处理行业，根据税务局发布的2121年第40号文，从3月起可以免征增值税，所以从3月份起我们销项发票开免税发票，但有些购进发票，厂家3月仍开了一张专用发票给我们，当月自动认证了，3月增值税申报时做了进项税转出了，现在做账怎么做好呢？换做以前当月认证的，我是借主营业务成本，借应交税费-进项税，贷：应付账款/银行存款

 你好；  现在跨年了做 ：借以前年度损益调整贷进项税转出  ；          到时做 借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整； 同时 进项税转出做结转分录哈；     这个你 结转分录会做不  

没跨年，就是今年3月份的，当月发生的业务

 你好；     借主营业务成本贷进项税转出  ； 到时结转      进项税转出   

我做这笔业务时成本能不能直接记含税价，就不记进项税了。如：借主营成本(含税价)，贷银行存款

你好；   你 认证  要转出的； 不是这样    

那没认证就可以是吗？

 没有认证就可以的。 勾选不抵扣处理  ；然后   含税计入成本   

那认证的那笔业务，我还是不明白，是我先按正常做一笔，借主营成本(不含税)7，借进项税3，贷银行存款10。然后第二笔做借：主营成本3，贷进项税转出3，结转时怎么做进项税转出？

 你好；      到时转出的 3 金额即可。 原来进项税不是也结转过了吗    

没有，当月做的

         自己去结转分录下就行了。 进项税和销项税以及进项税转出都结转