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那月底如何结转

您好！ 一、生产企业出口退税会计处理 　　1.货物出口，实现销售收入 　　借：应收账款 　　贷： 主营业务收入 - 外销 　　2.免抵退税不予免征和抵扣的税额： 　　借：主营业务成本 - 外销成本 　　贷：应交税费 - 应交增值税 - 进项税额转出 　　3.应退税额： 　　借：其他应收款 - 出口退税 　　贷：应交税费 - 应交增值税 - 出口退税 　　4.免抵税额： 　　借：应缴税费 - 应交增值税 - 出口抵减内销的应纳税额 　　贷：应交税费 - 应交增值税 - 出口退税 　　5.次月收到退税款时： 　　借：银行存款 　　贷：其他应收款 - 出口退税

这个分录怎么平账？ 借：应缴税费 - 应交增值税 - 出口抵减内销的应纳税额 　　贷：应交税费 - 应交增值税 - 出口退税

您好！这个下级科目余额不需要结平

借 应交税费-应交增值税-销项税额 借 应交税费-应交增值税-出口退税 借 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷 应交税费-应交增值税-进项税额 贷 应交税费-应交增值税-出口抵减内销产品应纳税额 贷 应交税费-应交增值税-减免税额等

是这样吗

不结平那岂不是一直挂着？

你好！是的。没有要求结平，你一定要结平也可以

一定要结平的情况下 分录是咋样的

你好！可以按你说的那样。因为没有规定要结平，所以也没有固定的结平的分录

那这样的话想问下进项税额是要剔除掉免抵税额的那部分吗？因为那部分前期应该是当进项全部抵扣了 不知道我理解的对不对

你好！是的。那部分做进项转出