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问题已解决
我想咨询下18年19年的企业所得税有多缴，当时没有退税，留底了，21年年度企业所得税抵扣1000多，现在要求剩下的全部退，钱已经到账，请问下这三笔账在账上要怎么体现，分怎么做
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你好同学：
原来你在账上是怎么体现的呢？
这里有对应金额嘛，如果没有金额，你不容易看懂分录。
2022 04/19 14:38
84785007 
2022 04/19 14:45
没有体现，21年才通知有多缴税款，18年6257.44，19年943.44，合计7200.91。
去年没有退，5月份申报20年的年度企业所得税抵扣了1103.93。
今年三月份又通知退税，税务直接把剩下的6096.95退到账上了
林夕老师 
2022 04/19 14:58
你好同学：
借：应交税费——应交所得税6257.44
贷：所得税费用6257.44
【当年做账的时候，账中应该反映了：借：应交税费-所得税；贷：银行存款】
借：应交税费——应交所得税943.44
贷：所得税费用943.44
【当年做账的时候，账中应该反映了：借：应交税费-所得税；贷：银行存款】
借：所得税费用1103.93
贷：应交税费——应交所得税1103.93
借：银行存款6096.95
贷：应交税费——应交所得税6096.95
84785007
2022 04/19 15:08
贷方银行存款的两笔账上以前体现过，那我现在就要做另外四笔就可以了嘛
林夕老师
2022 04/19 15:20
你好同学：
是的，这样就能体现出来以前多交了，以及后来退回来了。
84785007
2022 04/19 15:59
好的，感谢
林夕老师
2022 04/19 16:01
你好同学：
加油，希望老师的解答对你有所帮助~
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