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问题已解决
物业公司代收水电费，我公司预存电费时， 借：预付账款 贷：银行存款 收到电费发票时， 借：管理费用 贷：预付账款 收到业主预存电费时， 借：银行存款 贷：其他应付款 月底收到电工电费分摊表时， ？如何做分录 是不是收到电费分摊表时，借：管理费用（负数） 贷：主营业务成本 月底确认收入， 借：其他应付款 贷：主营业务收入 应交税费（简易计税） 公司收的水电费都加价了，老师麻烦您看看，实际工作中预收业主的电费不是当月的，要不要分月确认收入呀
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同学你好
对的
是这样做
可以当月确认收入
2022 04/19 15:23
84784979 
2022 04/19 15:40
现在还有一个问题是确认收入时：借方其他应付款金额是按差额记，那么有一部分成本在其他应付款贷方
朴老师 
2022 04/19 15:45
同学你好
这个直接按照差额就可以
84784979
2022 04/19 16:02
那贷方还有部分其他应付款没有结转呀，这个差额属于成本
朴老师
2022 04/19 16:08
同学你好
那你得有发票才可以
84784979
2022 04/19 16:44
什么意思没明白，我收业主的电费，等到月底会给业主开发票
朴老师
2022 04/19 16:51
同学你好
你得有成本票
你开出去的计入其他业务收入
84784979
2022 04/19 17:11
有供电局给我们的发票为成本票，我们是差价确认收入，我们给业主开的发票做收入呀
朴老师
2022 04/19 17:16
同学你好
对的
是这样
84784979
2022 04/19 17:19
老师，我直接按照这个差额，那贷方还有部分其他应付款没有结转呀，这个差额属于成本，这个怎么办？因为确认收入时：借方其他应付款金额是按差额记
朴老师
2022 04/19 17:24
同学你好
可以按照差额来做
84784979
2022 04/19 17:26
老师，那贷方部分其他应付款怎么结转呢？
朴老师
2022 04/19 17:32
借其他应付款
贷银行存款
84784979
2022 04/19 17:39
我们银行没有出钱呀，贷方怎么挂银行存款呀，老师，您的意思是在预存电费的时候就挂上吗
84784979
2022 04/19 17:45
就是在预存电费的哪一个分录做借：预付账款 其他应付款 贷：银行存款吗？那这个其他应付款的金额挂多少呢，难道是根据自己收款的数据自己计算吗
朴老师
2022 04/19 17:49
对的
按照预存的来做就可以
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