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廖廖老师 请问企业购买的茶叶 燕窝和购物卡送人 视同销售吗？增值税怎么处理？
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你好，外购产品用于赠送增值税是要视同销售的，销售费用等 贷库存商品 应交税费
2022 04/19 15:39
84785036 
2022 04/19 15:41
买进来呢？
84785036
2022 04/19 15:42
我们直接买来就给别人了
小云老师 
2022 04/19 15:46
借库存商品 贷银行存款
84785036
2022 04/19 15:47
没有进项也要没做抵扣后面也要做应交税费吗？
小云老师
2022 04/19 15:48
是的，因为税法规定这个是视同销售，跟你卖了一样交
84785036
2022 04/19 15:48
那我够买进来是转票呢？可以做进项不
小云老师
2022 04/19 16:47
可以，借库存商品 应交税费 贷银行存款
84785036
2022 04/19 16:50
你们平台老师有人说直接做借：管理费-招待，贷：银行存款 不做进项也不做销项
小云老师
2022 04/19 16:52
我只能为自己的回复负责的，同学
84785036
2022 04/19 16:55
进项大于我们的销项了多余部分增值税可以抵扣的是吧？
小云老师
2022 04/19 16:57
是的，进项可以抵扣的。
84785036
2022 04/19 17:05
以前做了进项没有做视同销售分录是不是要调整以前年度损益调整还要计算增值税？
小云老师
2022 04/19 17:09
是的，你的理解是正确的
84785036
2022 04/19 17:11
这个增值税可以在这个月做了分录后下个月月初缴纳还是要申报以前年度的不然会产生滞纳金的哦如果归属于以前年度的话
小云老师
2022 04/19 17:14
可以在这个月做了分录后下个月月初缴纳
84785036
2022 04/19 17:16
如果是普票的话 也要做销项是吗？
84785036
2022 04/19 17:17
普票的话要做销项税是吗？
小云老师
2022 04/19 17:54
不管专票普票，视同销售都是要做销项的
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