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问题已解决
老师，公司21年短期投资，公允价值变动直接计入到了投资收益科目。22年把公允价值变动冲减掉了（也用投资收益科目的）。 也就是说现在目前这笔短期投资相当于没有记过公允价值变动了。 那这种情况21年的汇算清缴 投资收益纳税调整明细表 需要调增减吗？
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你好！是的，需要调减的，这个投资收益税务上不认可
等短期投资出售后，记入投资收益（税务上才认可的）
2022 04/19 15:07
84785007 
2022 04/19 15:10
21年记得是亏损的收益，那21年汇算清缴的时候先调增，等22年在调减回来吗
蒋飞老师 
2022 04/19 15:15
对的，你的理解很对
84785007
2022 04/19 15:17
好的，那如果记了公允亏损100万的话。表格里是不是就只要填第一列账载金额-1000000呢，其他还需要填吗
蒋飞老师
2022 04/19 15:26
21年汇算清缴的时候应该是调增
账载金额-1000000
税务金额0
84785007
2022 04/19 15:32
嗯嗯，好的。还有一个问题。如果21年投资100万且出售，收益为100万呢。这样需要填在处置收益里吗？要填的话具体得怎么填呀
蒋飞老师
2022 04/19 15:52
填入投资收益，即可，不用纳税调整的
84785007
2022 04/19 15:53
也就是这部分在表格里不用填是吗
蒋飞老师
2022 04/19 16:45
不用体现在纳税调整表，其他地方正常填写，即可。
84785007
2022 04/19 16:47
好的谢谢老师
蒋飞老师
2022 04/19 16:50
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
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