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问题已解决
来请教你们一个问题 公司被稽查了18/19年的税，然后补增值税和企业所得税，还有滞纳金 那2021年汇算清缴的时候，这些税都要调增吗，还是只调增滞纳金就可以？
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你好！滞纳金不可以企业所得税前抵扣，需要调整，
2022 04/19 15:19
84785046 
2022 04/19 15:22
汇算清缴具体应该怎么做？账怎么做？
耿老师 
2022 04/19 15:27
你好！ 补缴上年度企业所得税会计分录
1、补充计提企业所得税时：
借：以前年度损益调整
贷：应交税费——应交所得税
2、实际缴纳企业所得税时：
借：应交税费——应交所得税
贷：银行存款。
3、结转到未分配利润时：
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整
借 营业外支出——税收滞纳金
贷：银行存款
2、企业结转补交所得税产生的滞纳金时：
借：本年利润
贷：营业外支出——税收滞纳金
84785046
2022 04/19 15:36
报年报怎么处理？
耿老师
2022 04/19 15:44
你好！你是2022年查的吗？
84785046
2022 04/19 15:45
是的，21年的汇算清缴还没做，所以问一下
耿老师
2022 04/19 16:18
你好！你做账在2022年，2023年做汇算清缴在调整营业外支出就可以
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