库存商品年初账面余额为200万元，已提跌价准备80万元;年末账面余额为350万元，相应的跌价准备为110万元。 (2)甲公司的商标权自2017年初开始摊销，原价为90万元(税务上对此原价是认可的) ,无残值，会计上采用5年期直线法摊销, 2017年末商标权的可收回价值为40万元，税法上则采取10年期直线法摊销。 (3) 2017年10月1 日购入丙公司股票，初始成本为80万元，甲公司将此投资界定为交易性金融资产, 2017年末此投资的公允价值为110万元。2018年3月2日甲公司抛售了丙公司股票，卖价为120万元，假定无相关交易费用。 (4)应收账款年初账面余额为50万元，坏账准备为10万元，年末账面余额为30万元，坏账准备为2万元。根据以_上资料，作出甲公司2018年所得税的会计处理。(单位: 万元)_实务

问题已解决

库存商品年初账面余额为200万元，已提跌价准备80万元;年末账面余额为350万元，相应的跌价准备为110万元。 (2)甲公司的商标权自2017年初开始摊销，原价为90万元(税务上对此原价是认可的) ,无残值，会计上采用5年期直线法摊销, 2017年末商标权的可收回价值为40万元，税法上则采取10年期直线法摊销。 (3) 2017年10月1 日购入丙公司股票，初始成本为80万元，甲公司将此投资界定为交易性金融资产, 2017年末此投资的公允价值为110万元。2018年3月2日甲公司抛售了丙公司股票，卖价为120万元，假定无相关交易费用。 (4)应收账款年初账面余额为50万元，坏账准备为10万元，年末账面余额为30万元，坏账准备为2万元。根据以_上资料，作出甲公司2018年所得税的会计处理。(单位: 万元)

84785021| 提问时间：2022 04/19 15:36

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你好，同学存货账面价值=350-110=240.计税基础=350 递延所得税资产余额(350-240)*25%=27.5.年初递延所得税资产80*25%=20.应计提27.5-20=7.5 更正一下无形资产账面价值=90-90/5=72，减值后账面价值为40 计税基础=90-90/10=81 2017计提递延所得税资产=(81-40)*25%=10.25 2018年无形资产账面价值=40-40/4=30. 计税基础=90-90/10*2=72. 2018计提递延所得税资产=42*25%-10.25=0.25 交易性金融资产账面价值=0 计税基础0.计提递延所得税负债=0-30*25%=-7.5 应收账款账面价值=30-2=28 计税基础=30 计提递延所得税资产=2*25%-10*25%=-2 借，递延所得税资产5.75 递延所得税负债7.5 贷，所得税费用13.25

2022 04/19 16:10