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老师:小规模纳税人，1季度发生负数收入29702.97 ，是去年的销售退货，去年按1%开具了普通发票，今年1季度退货，还按1%开具了负数普通发票，在填报季度增值税申报表时，系统自动按3%的税率计算后得:-891.09自动填列到“小微企业免税额”栏。1季度小微企业不还是按1%计算增值税吗？那么“小微企业免税额”应该按1%的税:-297.03填列
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你现在是负数收入，电子税务局申报不过去的，要去税务局申报的
2022 04/19 16:58
84785044 
2022 04/19 17:24
是的，是要去税局申报
辜老师 
2022 04/19 17:24
2%的减免税要填列增值税减免税明细表的
84785044
2022 04/19 17:25
就是还要填一张减免税明细表？
辜老师
2022 04/19 17:28
是的，减免的2%要填列到减免税明细表里面的
84785044
2022 04/19 17:28
知道了，谢谢
辜老师
2022 04/19 17:29
好的，客气，帮到你就好
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