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请教老师，小企业会计准则跨年调账，未通过以前年度科目，直接通过损益调至利润分配后，财务报表勾稽关系不平，如何检查？
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你好，小企业会计准则 不建议用以前年度损益科目的
2022 04/19 15:54
84785026 
2022 04/19 15:56
没有用，但是还勾稽关系不平
思顿乔老师 
2022 04/19 15:58
你好，那就说明 做错账了，谢谢
84785026
2022 04/19 16:00
老师，帮忙看一下这个有没有问题
思顿乔老师
2022 04/19 16:05
你好，利润分配不要用了，重复了
84785026
2022 04/19 16:09
那用什么科目
思顿乔老师
2022 04/19 16:10
之前的分录，就是做错的分录是什么？
思顿乔老师
2022 04/19 16:11
举个例子
做错的分录是
借：原材料
贷：应付账款
冲销：
借：原材料（负数）
贷：应付账款（负数）
你干嘛去冲销利润分配呢，你是觉得利润变少了或者怎么样，所以去冲销的么？
84785026
2022 04/19 16:18
没有做错，就是把本属于今年的费用做到去年去了，比如属于本年的费用220，我就做的，借：其他应付款，贷：利润分配—未分配利润，然后汇算清缴调增，再做今年的，借管理费用，贷：管理费用
84785026
2022 04/19 16:25
老师，你的意思是直接红字冲销，然后更正就可以了吗
思顿乔老师
2022 04/19 16:26
假如没有做错，那么怎么会不平呢
84785026
2022 04/19 16:27
那应该怎么修改，老师
思顿乔老师
2022 04/19 16:28
你的意思是直接红字冲销，然后更正就可以了吗？
是的
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