免费问答

那我进项多还是做了相关分录可以吗？还是需要删除相关分录？

做了结转进项的分录也可以、不需要删除。

那是不是月度销项大于进项需要结转，进项大于销项不需要结转？

发你分录  你好同学： 结转销项税额、进项税额      增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

老师，你发的最后一个分录三级科目是转出未交增值税吧，不是转出多交增值税吧？

进项大于销项时，是转出多交增值税。