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问题已解决
请问，建设行业我们是被**方，**方要到甲方拨款下来才去开材料发票，实际上项目已完工材料也用完，但之前没拿任何资料来做账，突然开那么多成本发票来，我怎么做呢
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你好！计入工程施工科目，你们账面项目没有做完工吧？项目收入你们确定了吗？
2022 04/20 06:07
84784964 
2022 04/20 08:52
收入已确定，就是当期成本和收入无法配比，等过段时间**人又把发票开来了，但事先又不跟我说有发票的事
耿老师 
2022 04/20 10:15
你好！你们不是按进度确认收入结转成本的？
84784964
2022 04/20 12:15
不是呢，按实际收到发票做的
84784964
2022 04/20 12:15
按进度不是也一样吗？已经开了销项就要确定收入了吧
耿老师
2022 04/20 12:54
您好，只确认销项税并不一定确认收入，不跨年的话是可以的
84784964
2022 04/20 14:34
我问了其他老师说是企业所得税也要确认收入，也跨年了
耿老师
2022 04/20 14:40
你好，如果按完工进度的话，企业所得税可以暂时不确认收入，增值税是因为开了发票所以要确认
84784964
2022 04/20 14:42
如果这样的话，申报表的收入不一致，增值税申报表有收入，企业所得税申报表无收入
耿老师
2022 04/20 14:43
您好！其企业所得税和增值税本身也存在收入差异的
84784964
2022 04/20 14:57
按完工比例确认收入那成本也要开发票来才行吧
耿老师
2022 04/20 14:57
你好，是的，要取得合规发票
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