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总公司把分公司社保多扣了，内部往来工资少扣了，按图怎么调整凭证？做借其他应付-分公司社保红字 贷内部往来工资，这样对不？
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同学你好，这样做分录是对的。
2022 04/19 19:26
84785009 
2022 04/19 19:27
借其他应付-分公司社保红字 贷内部往来工资，这样就可以了，是吧
Flower--老师 
2022 04/19 19:31
如果是实际缴纳的社保比账面上计提的多
借：内部往来
贷：其他应付款
如果实际缴纳的社保比账面上计提的少
借：其他应付款
贷：内部往来
84785009
2022 04/19 19:35
社保和工资总金额是合适的，但当时做账分配金额的时候把内部往来和社保金额算错了，导致社保多了内部往来工资少了，现在需要调整，怎么调整？现在问的是是总公司的账
Flower--老师
2022 04/19 19:39
借：其他应付款—社保
贷：内部往来
84785009
2022 04/19 19:40
社保是不是红字？要不在借方还是多
Flower--老师
2022 04/19 19:43
不是，当时计提时
借：内部往来
贷：其他应付款
发现社保计提多了10元就做回冲
借：其他应付款10
贷：内部往来10
84785009
2022 04/19 19:57
总公司没有计提，只有图上交社保和收款的凭证
Flower--老师
2022 04/19 20:04
分配时社保分配多了，就把多的部分冲掉
借：其他应付款
贷：内部往来
84785009
2022 04/19 20:07
好，分公司社保还进到管理费用里了，今天冲减多记的管理费用，是不是还得经过以前年度损益科目
Flower--老师
2022 04/19 20:19
不用，小企业会计准则的企业实务中不怎么用以前年度损益调整，都是直接计入本期损益
84785009
2022 04/19 20:20
可我司用的是会计准则，该怎么处理呢？
Flower--老师
2022 04/19 20:21
金额不大也可以直接入本期损益
84785009
2022 04/19 20:23
如果跨年的，是不是要用年度损益科目
Flower--老师
2022 04/19 20:26
金额不大也可以直接入本期损益，大的用以前年度损益吧
84785009
2022 04/19 20:27
好，明白了，谢谢
Flower--老师
2022 04/19 20:27
不客气祝你祝你学习愉快，工作顺利！希望对老师的答复及时予以评价，谢谢
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