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问题已解决
现在接手一家原来由外账代理记账的公司的账，这种情况下新建账套根据代理记账移交过来的科目余额来做期初数据么？那如果原来的数据有错误的该怎么办？
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同学你好，可以根据代理记账移交过来的科目余额来做期初数据，如果原来的数据有错误的，后续可以调整处理。比如盘盈盘亏，做坏账损失等。
2022 04/19 20:48
84784971 
2022 04/19 20:55
还有一个问题，我们是一个新公司，公司去年成立，一直是代理记账来记账报税的，这期间发生的大部分费用都用在建工程来记录，我认为不应该记在建工程来记录，这个有什么影响没？
王雁鸣老师 
2022 04/19 20:55
同学你好，不记在建工程，那记在哪里呢，具体是什么费用呢，麻烦你再详细描述一下，以方便老师理解和解答，谢谢。
84784971
2022 04/19 21:01
我是这样理解的，因为我们厂是原来的厂一次打包买过来的，但我翻凭证没有这个记录，一开始就有法人和公司的往来，就是借款，然后这个厂有些地方确实是在修理，这也是为了达到后期生产使用，我理解的是应该记在生产成本，这样对不对，老师
王雁鸣老师
2022 04/19 21:08
同学你好，记生产成本不对的，记在建工程是对的。
84784971
2022 04/19 21:10
哦哦，谢谢老师解答，那最后这个在建工程达到可使用的状态的时候我该转到固定资产么？
王雁鸣老师
2022 04/19 21:11
同学你好，根据情况来定，如果是装修的话，可以转入长期待摊费用，如果是新建设的，可以转入固定资产。
84784971
2022 04/19 21:12
不是新建的，是原来的老旧厂，现在翻新修理
王雁鸣老师
2022 04/19 21:13
同学你好，这样的话，可以在完工以后，转入长期待摊费用。
84784971
2022 04/19 21:17
那这个现在在建工程里没有销售收入，所得税都是亏损递延，长期待摊费用也可抵减所得税，我这样理解对不对？
王雁鸣老师
2022 04/19 21:22
同学你好，你理解正确，只是长期待摊费用，需要后续按月摊销入管理费用，或者制造费用，再抵减所得税。
84784971
2022 04/19 21:24
好嘞，谢谢老师耐心解答
王雁鸣老师
2022 04/19 21:24
同学你好，不客气，祝你学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答你的问题将会更加用心，谢谢。
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