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问题已解决
老师，我们是小规模，去年4月收了一笔款，因为没有开票，所以挂在了预收，今年3月的时候给对方公司代开了专票，想请教冲预收和增值税做账
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好
借：预收账款
贷；主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税
借：应交税费-应交增值税
贷：银行存款
2022 04/19 20:53
84784993 
2022 04/19 20:56
因为跨年了 需要用以前年度损益调整这个科目 把主营收入和税金及附加 替换成以前年度损益吗
bamboo老师 
2022 04/19 20:57
就是业务去年已经发生了 但是一直没有开具发票？
请问大概多少金额 单位用的什么会计准则
84784993
2022 04/19 20:58
小企业会计准则，金额60w
bamboo老师
2022 04/19 20:59
借：预收账款
贷；利润分配-未分配利润
贷：应交税费-应交增值税
借：应交税费-应交增值税
贷：银行存款
小企业会计准则不用以前年度损益调整这个科目
84784993
2022 04/19 21:00
好的，谢谢老师
bamboo老师
2022 04/19 21:01
不客气哈，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！
84784993
2022 04/19 21:03
如果是企业会计准则的话怎么做
bamboo老师
2022 04/19 21:05
借：预收账款
贷；以前年度损益调整
贷：应交税费-应交增值税
借：以前年度损益调整
第：利润分配-未分配利润
借：应交税费-应交增值税
贷：银行存款
84784993
2022 04/19 21:06
谢谢老师
bamboo老师
2022 04/19 21:06
不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
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