免费问答

那老师暂估金额比实际成本差挺多的，暂估了3000多，实际成本就400多，而且这是跨年度的，12月的暂估，今年才收到发票，做21年汇算清缴时候该怎么调整

借：应付账款 贷：以前年度损益调整     借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润

企业所得税年报汇算清缴时要怎么调整呢

做纳税调增就是了，在纳税调整项目明细表第30行其他

是暂估的金额和实际成本之间的差额做纳税调增吗

是的，就是那个意思的哈

老师你上面做的这个分录库存商品没有入库呀，12月的暂估，今年1月收到发票，之前去年12月暂估是做了 借:库存商品 贷:应付账款——暂估入库 今年直接做借:库存商品（红字) 贷:应付账款——暂估入库（红字)不行吗，为什么要做借：应付账款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润

就按照你那样做的做平就是了哈

老师暂估做平之后是不是还要再做一笔借：应付账款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润

是的，冲平之后再那样做

老师您好，是就这暂估跟实际成本的差额做以前年度损益调整还是全部12月份暂估的金额做以前年度损益调整？

暂估跟实际成本的差额做以前年度损益调整

老师，应付账款暂估冲平之后再做一笔借:应付账款暂估 贷:以前年度损益调整 那应付应付账款暂估余额又不平了呀

借:库存商品 贷:应付账款——暂估入库 今年直接做 借:库存商品（红字)              正确的金额 贷:应付账款——暂估入库（红字)   正确的金额 借:库存商品 贷:应付账款—供应商  正确的金额 前边先冲平 借：应付账款——暂估入库      差额 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润

谢谢老师

不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语请勿回复