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租赁负债-未确认融资费用和使用权资产，能按月摊销租金和利息费用？
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您好，这个当然是可以按照月的
2022 04/19 21:39
84785039 
2022 04/19 21:40
你好，有一个会计处理的借贷列一下？
小锁老师 
2022 04/19 21:40
借 财务费用 贷 未确认融资费用
84785039
2022 04/19 21:41
一整个处理方法
小锁老师
2022 04/19 21:42
根据新准则调整使用权资产使用权资产
租赁负债未确认融资费用
租赁负债租赁付款额
根据摊销计算出本期未确认融资费用财务费用
租赁负债未确认融资费用
调整当期摊销管理费用折旧
使用权资产累计折旧
将一年内到期的计入非流动负债租赁负债租赁付款额
一年内到期的非流动负债
84785039
2022 04/19 21:43
老师，这个我网上也可以查到
小锁老师
2022 04/19 21:44
这个不是网上的好吗，这个是我在合并试算上自己做的
84785039
2022 04/19 22:03
按月摊销还需要将一年以内的到期非流动负债计入？
小锁老师
2022 04/19 22:05
摊销的是计入到财务费用，一年内到期是重分类
84785039
2022 04/19 22:09
摊销完了还需要重分类？
小锁老师
2022 04/19 22:11
没有完，摊销你不可能一年就摊销完，再说了，一年摊销完也不是使用权资产啊
84785039
2022 04/19 22:47
一年摊销不完的那部份需要在年末重分类
小锁老师
2022 04/19 22:48
就是和长期应付款余额减未确认融资费用一年内到期一个道理
84785039
2022 04/20 09:13
请问老师，这笔分录调整有问题？
小锁老师
2022 04/20 09:16
你说的是以前年度损益调整的吧，这个代替的是财务费用
84785039
2022 04/20 09:17
如果调整
小锁老师
2022 04/20 09:17
就做了这一笔吗？将未确认融资费用摊销
84785039
2022 04/20 09:19
这个是整个调整分录
84785039
2022 04/20 10:37
老师，请问这个分录需要怎么调整。
小锁老师
2022 04/20 16:43
我看到你的调整分录了，相当于你去年没有做，其实就是把去年的，按照我说的分录，涉及损益科目的用以前年度损益调整做一遍，然后本年度用自己的科目
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