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老师，小规模纳税人，小企业会计准则，个税返还手续费如果做账，如何申报
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您好
借：银行存款
贷：营业外收入
贷：应交税费-应交增值税
请问季度销售额多少金额
2022 04/19 22:25
84785018 
2022 04/19 22:26
老师，28万多。
bamboo老师 
2022 04/19 22:27
都是普通发票销售额的话
把上面的营业外收入金额加一起 然后填写主表10栏就好了
84785018
2022 04/19 22:28
有4万专票，24万普票
84785018
2022 04/19 22:30
老师，这样算对吗？比如返还个税手续费100元，借：银行存款 100元
贷：营业外收入 99.01元
贷：应交税费-应交增值税 0.99元，这样吗？税率按0.01算
bamboo老师
2022 04/19 22:31
是的 这样计算正确的
84785018
2022 04/19 22:31
24万十100元，填在10栏？
bamboo老师
2022 04/19 22:32
是的 一起填在10栏就好了
84785018
2022 04/19 22:32
老师，一般纳税人呢？
bamboo老师
2022 04/19 22:35
一般纳税人
借：银行存款
贷：营业外收入
贷：应交税费-应交增值税-销项税额
填写增值税申报表附表一未开票栏次 6%税率对应栏次
84785018
2022 04/19 22:35
计算方法一样，税率为0.06
bamboo老师
2022 04/19 22:36
是的 计算方法一样，税率为0.06
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