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问题已解决
分录为： 一、借：固定资产清理，累计折旧， 贷：固定资产。 二、 发生清理费用时： 借：固定资产清理， 贷：银行存款。 三、 处置的收入： 借：银行存款等相关科目， 贷：固定资产清理， 应交税费－应交增值税（销项税额）。 四、 清理净损益： 1、 如果是净收益： 借：固定资产清理， 贷：营业外收入， 2、 如果是净损失： 借：营业外支出， 贷：固定资产清理
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您好
新准则 不用营业外收支科目结转清理损益 用资产处置损益科目
2022 04/19 22:32
84785040 
2022 04/19 22:33
按销售固定资产的分录看，都不通过收入跟成本，那季度报应该怎么报呀
bamboo老师 
2022 04/19 22:34
季度不填收入栏次啊
增值税申报的时候填销售额栏次申报
这个增值税跟企业所得税申报的时候 收入是不一致的
84785040
2022 04/19 22:34
销售的时候开票出去了，说要把这个计入营业收入申报季报，但是账务处理又不通过收入，该怎么申报季报呢
bamboo老师
2022 04/19 22:35
申报季报 不填收入栏次啊 跟增值税申报表的收入不一样啊
84785040
2022 04/19 22:38
那是说申报增值税才把这个当做已开票收入申报，季度报不用申报的意思嘛，那为什么咨询12366又说要归到收入申报呢
84785040
2022 04/19 22:40
销售出去的时候，我就做了一笔分录，借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费-应交增值税（销项税额）
84785040
2022 04/19 22:40
所以季度报不懂该怎么报了
bamboo老师
2022 04/20 07:01
增值税是填收入申报
企业所得税填营业外收入申报 不是主营业务收入
84785040
2022 04/20 07:11
季度报哪里有营业外收入可填，营业收入不包含营业外收入吧
bamboo老师
2022 04/20 07:32
包含在利润总额里面就行
84785040
2022 04/20 08:26
那增值税申报跟企业所得税申报的收入不一致，这个税局不查嘛
bamboo老师
2022 04/20 08:28
增值税申报跟企业所得税申报的收入不一致 税务比对到不一致 可以写情况说明的
84785040
2022 04/20 09:58
那就是企业所得税按会计报表正常申报了
bamboo老师
2022 04/20 10:04
是的 企业所得税按会计报表正常申报
84785040
2022 04/20 10:16
好的，谢谢老师
bamboo老师
2022 04/20 10:17
不客气哈，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！
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