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老师，一般纳税人，小企业会计准则，个税返还手续费如果做账，如何申报？
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您好，返还小企业计入到营业外收入的
2022 04/19 22:35
84785018 
2022 04/19 22:37
老师，比如返还1000元，多少计入营业外收入？
小锁老师 
2022 04/19 22:39
返还的金额全部计入营业外收入，分录是借，银行存款，贷，营业外收入。
84785018
2022 04/19 22:40
哪如果计算增值税？
小锁老师
2022 04/19 22:40
啥意思？你说增值税咋了
84785018
2022 04/19 22:41
计算增值税分录怎怎做？
84785018
2022 04/19 22:41
不是要交增值税吗？
小锁老师
2022 04/19 22:42
借 营业外收入 贷 应交税费 应交增值税
84785018
2022 04/19 22:45
比如返还1000元，老师，要交多少增值税？
小锁老师
2022 04/19 22:45
小规模是1%，一般纳税人是6%
84785018
2022 04/19 22:46
1000X0.06=60这种对吗？
小锁老师
2022 04/19 22:48
不是啊，先加水分离，1000/1.06*6%=56.6037735849 这样的
84785018
2022 04/19 22:52
借：银行存款 1000元
贷：营业外收入 943.4元
贷：应交税费-应交增值税-销项税额 56.6元 这种？
小锁老师
2022 04/19 22:52
嗯对啊，是这个意思的
84785018
2022 04/19 22:53
填写增值税申报表附表一未开票栏次 6%税率对应栏次吗？
小锁老师
2022 04/19 22:53
一般纳税人是这样做的
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