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您好，老师，公司租个人的房子，房东不愿意配合代开增值税发票，但是房租是公对私转入房东的私户的，转入的方式在租房合同上也有约定， 像是这样的操作可以入账吗？租房的费用肯定不能税前列支的，汇算清缴是要调整增加吗？
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同学你好，这个是可以的哈，因为你的合同以及公户付款就能证明是真实发生的业务，会计上可以直接入损益类科目，但是税法上对于没有票的，在汇算清缴的时候，需要在纳税调整-扣除类-其他调增这个哈
2022 04/20 00:44
84785024 
2022 04/20 06:12
好的，谢谢老师，还有一个问题，跟租房相关的费用也是可以入账的，可以税前列支吗？
小万老师 
2022 04/20 10:47
这些费用只要是真实发生的，可以在账上列支，但是没有发票也是要汇算清缴调增的
84785024
2022 04/20 11:37
好的，等于无票收入不可以税前扣除，但是可以减少未分配利润，我这样理解，对嘛？
84785024
2022 04/20 11:38
打错了字了，无票收出不可以税前扣除，但是可以减少未分配利润，我这样理解，对嘛？
小万老师
2022 04/20 11:48
是的，可以减少你会计账上的未分配利润，但是税法上是要把减少的要交税（因为没有取得扣税凭证）
84785024
2022 04/20 11:57
税率是多少呢？老师
小万老师
2022 04/20 12:07
这个企业所得是一般性的税率是25%，但是是小微企业的话，应纳税所得额不超过100万的部分，综合税率是2.5%，超过100万的部分，综合税率是5%（2022年1月1日前，这个是10%）
84785024
2022 04/20 12:22
您说的税率是企业所得税，我是想问减少未分配的利润，这一部分不用缴税吧
小万老师
2022 04/20 12:30
不用交其他税，就交企业所得税
84785024
2022 04/20 12:58
好的，谢谢您
小万老师
2022 04/20 13:05
不客气哈，给个五星好评呗，谢谢啦
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