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老师请问下，我们是高新技术企业，3月份发生了研发支出费用化100万，月底已经结转成费用了，老师请问，这个100万还可以继续加计扣除吗？
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您好，是可以加计扣除
2022 04/20 07:01
84785014 
2022 04/20 07:05
老师，没能教下我吗，这个100万已经结转当期损益了，在损益表的管理费用中体现了，那么加计扣除是不是就是在申报所得税时单独再做一个75%的加计扣除啊。？等于3月实际支出研发费用100万，所得税中税前扣除175万？
小林老师 
2022 04/20 07:07
您好，“(一)企业10月份预缴申报第3季度(按季预缴)或9月份(按月预缴)企业所得税时，可以自主选择就前三季度研发费用享受加计扣除优惠政策。
对10月份预缴申报期未选择享受优惠的，可以在2022年办理2021年度企业所得税汇算清缴时统一享受。
84785014
2022 04/20 07:12
等于说老师，现在我当期损益研发支出费用化100万结转到管理费用就可以了是吧，剩下的75加计扣除等10月份才能申报
小林老师
2022 04/20 07:23
您好，是的，您的理解非常正确
84785014
2022 04/20 07:35
哦哦，所以7.1那个加计扣除是现在点不开的？谢谢老师，那请问下。这个加计扣除的数字就是费用化转管理费用的这个数✖️0.75是吧，到时候拉出科目余额表1-9月份的就行了
小林老师
2022 04/20 08:12
您好，加计扣除与会计研发费用可能存在差异
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