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问题已解决
老师麻烦问一下21年12月支付一笔货款，没收到发票，当时做账借预付账款贷银行，现在收到发票了，我应该怎么调整分录和年报，当时交一下企业所得税现在我想在年报中退回税款。
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您好
请问发票金额多少 单位利润总额多少
2022 04/20 07:36
84785016 
2022 04/20 07:38
银行付款50000，收到发票也是50000.利润10万。
bamboo老师 
2022 04/20 07:40
借 利润分配-未分配利润
贷 预付账款
汇算清缴的时候填纳税调整项目明细表 扣除类 其他栏次 纳税调减
84785016
2022 04/20 07:43
那老师再不用做借库存商品贷预付账款，再借以前年度损益调整贷库存商品这一步了吗？
bamboo老师
2022 04/20 07:52
库存商品已经收到对外出售了么？
84785016
2022 04/20 07:53
没有老师
bamboo老师
2022 04/20 07:54
借 库存商品
贷 预付账款
不需要做其他分录 也不需要退税
因为还没有出售 不能结转销售成本
84785016
2022 04/20 07:56
但库房就剩1个了老师
84785016
2022 04/20 08:01
老师我要结转，那一个不能再用了活动结束了是去年活动用的牌子 ，所以应该怎么样做分录啊？
bamboo老师
2022 04/20 08:17
借 库存商品
贷 预付账款
借 利润分配-未分配利润
贷 库存商品
库存只剩一个 是已经卖出去了么 如果是 就这样写分录
84785016
2022 04/20 08:20
没有老师是不能用了，那老师就不用以前年度损益调整这个科目了对吧？还有年报调减就可以退税了吗？
bamboo老师
2022 04/20 08:23
什么原因不能用了 报废么？
84785016
2022 04/20 08:25
我们比赛用的，这一个是备用的，现在活动结束了也就用不到了，算是损耗吧
bamboo老师
2022 04/20 08:26
请问单位用什么会计准则
84785016
2022 04/20 08:26
小企业会计准则
bamboo老师
2022 04/20 08:27
小企业会计准则不用以前年度损益调整科目
就上面那样写分录 填表就好了
84785016
2022 04/20 08:29
哦哦那这个科目就用在一般纳税人里面对吧老师
bamboo老师
2022 04/20 08:31
这个科目用在企业会计准则里面
84785016
2022 04/20 08:32
知道了谢谢老师
bamboo老师
2022 04/20 08:32
不客气哈 欢迎有疑问继续提问
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