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带有社保的工资会计分录 计提，发放工资，缴纳社保，分录
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计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款
2022 04/20 08:54
84785027 
2022 04/20 09:05
报个税时，填写是扣完自己缴的部分吗，还是含自己缴的。如1000元工资。300元个人保险。报个人所得税时是填写1000元，还是700元呢，交工会经费是按1000缴，还是700元缴
郭老师 
2022 04/20 09:06
你好都是按照1000来的。
84785027
2022 04/20 09:23
那我这样做是对的吗。
郭老师
2022 04/20 09:23
你好，你的应付职工薪酬也没有设置二级科目，是工资还是社保？第二个分录不对，你在工资里面已经计提了，你发放的时候应该扣除这个个人负担的社保，不是吗？
郭老师
2022 04/20 09:24
就是其他应收款应该是在贷方才对。你看一下你的其他应收款一直在借方有余额，而且越来越多。
84785027
2022 04/20 09:23
填报工会经费时是按37177.7填，还是安40408.22元填。感觉是37177.7吧，我报个税时也是这个数
郭老师
2022 04/20 09:24
你好，对的是的，不包含企业负担的。
84785027
2022 04/20 09:25
老师帮我看一下，我们是一般那纳人 ，工会经费是不是也是季度报啊
郭老师
2022 04/20 09:30
你好，截图你的税种认定看一下。
84785027
2022 04/20 09:35
我是按哪个数填写工会经费
郭老师
2022 04/20 09:35
本期收入填写这个金额包含个人负担的社保。
郭老师
2022 04/20 09:36
27177的这一个金额看到吗？
就是这个
84785027
2022 04/20 09:39
太好了，O(∩_∩)O谢谢
郭老师
2022 04/20 09:41
不用客气，工作愉快。
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