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老师 上年企业亏损的那报第一季度还可以弥补以前年度亏损吗 还是要把汇算做了 自己会弥补
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你好，上年企业亏损，报第一季度可以弥补以前年度亏损。
2022 04/20 09:07
庄老师 
2022 04/20 09:08
纳税人发生年度亏损的，可以用下一纳税年度的所得弥补；下一纳税年度的所得不足弥补的，可以逐年延续弥补、但是延续弥补期最长不得超过五年。
庄老师
2022 04/20 09:09
《企业所得税月(季度)预缴纳税申报表(A类)》，有“弥补以前年度亏损”这一栏，可以进行弥补。
84785024 
2022 04/20 09:12
灰色的 不能填
庄老师
2022 04/20 09:13
你好，这种情况咨询一下税管员，
84785024
2022 04/20 09:14
是不是要汇算完 自己会带出数据
庄老师
2022 04/20 09:14
可以直接修改一下，
国家税务总局下文《关于填报企业所得税月[季]度预缴纳税申报表有关问题的通知》（国税函[2008]635号）对《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》第4行“利润总额”修改为“实际利润额”。
“实际利润额”文件规定“按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额”。
84785024
2022 04/20 09:19
那税局就有权修改吗
庄老师
2022 04/20 12:45
你好，试一下，自已修改一下，
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