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你好，小规模纳税人开出去的普票，专票都按全额做收入吗？然后开专票需要缴纳的增值税就扣缴的时候直接做费用咯？
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同学，你好，专票不需要，要计提税费
2022 04/20 10:20
84784991 
2022 04/20 10:24
什么意思？专票做账的时候要做价税分离？附加税做计提？
刘艳红老师 
2022 04/20 10:24
是的，专票需要交税的，所以要把税提出来
84784991
2022 04/20 10:26
好的，谢谢！
刘艳红老师
2022 04/20 10:37
不客气，很高兴帮你解答
84784991
2022 04/20 10:46
但我觉得，小规模纳税人不管普票还是专票，做账的时候都应该做价税分离，季度超过免征额的，就要交增值税，就可以直接冲掉，再做计提附加税，要是不超过的话，季度再做结转免税额（今年4月份开始全部免征增值税的除外）您觉得呢？
刘艳红老师
2022 04/20 10:47
4月的普票没有税额了，你没法做价税分离呀，像去年就可以
84784991
2022 04/20 10:52
我不是说除了4月份开始的除外吗？就是按正常有税的话，是不是那样做比较好点
刘艳红老师
2022 04/20 10:53
是的，前面需要计提的，然后再转到营业外收入
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