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问题已解决
建筑公司一般纳税人，当月开票各开9%和3%的工程票（都是外地项目），其中9%项目增值税已预交，并与当月进项抵扣有留底，而3%项目没有及时在当月预交，请问月底增值税如何结转？
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借：应交税费-应交增值税-简易计税
借：应交税费-应交增值税-销项
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-进项
2022 04/20 10:38
84785037 
2022 04/20 10:43
不转到未交增值税吗？还有预交增值税呢
84785037
2022 04/20 10:44
简易计税不能抵扣的
文文老师 
2022 04/20 10:50
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
简易计税做为三级明细，结转后余额为0
84785037
2022 04/20 10:53
这个月简易计税有应交未交税额的
84785037
2022 04/20 10:55
未交增值税余额在贷方
文文老师
2022 04/20 11:02
最后不是有留抵吗？就会体现在未交增值税借方
84785037
2022 04/20 11:06
9%项目销项税额减去进项和预交增值税后会有留抵，可简易计税当月没有交税有应交未交税的
84785037
2022 04/20 11:09
这个简易计税税额还大于留抵，申报表的第21行会自动显示数据
84785037
2022 04/20 11:10
我就想问简易计税期末需要结转吗？
文文老师
2022 04/20 11:16
这样，可将简易计税，按二级核算，不在三级中结转
应交税费-简易计税
84785037
2022 04/20 11:16
我做了两笔分录麻烦您看一下对不对：借应交增值税——-转出未交增值税，贷应交增值税—-进项税额，应交增值税——预交增值税；借应交增值税—-销项税额，贷应交增值税—-转出未交增值税；借应交增值税—-未交增值税，贷应交增值税—转出未交增值税
84785037
2022 04/20 11:19
简易计税单独结转的：借应交增值税—-简易计税，贷应交增值税——转出未交增值税；借应交增值税—转出未交增值税，贷应交增值税—未交增值税
84785037
2022 04/20 11:28
但是申报表四由于没有预交简易计税税额不能抵减，主表中第21行会自动显示简易计税应纳税额，这就导致虽然9%项目有留抵，但这个月我还要交税，是这个意思吗？
文文老师
2022 04/20 11:29
主表中第21行会自动显示简易计税应纳税额，这就导致虽然9%项目有留抵，但这个月 还要交税，是这个意思。
84785037
2022 04/20 11:33
这个交的税是简易计税税额与留抵的差额，问题是我下个月怎么冲这个税？
84785037
2022 04/20 11:35
我个月会预交简易计税税额，账上怎么冲这个月应交税额？
84785037
2022 04/20 11:35
我下个月
84785037
2022 04/20 11:36
主要金额不一致
文文老师
2022 04/20 11:38
为什么一定要搅在一起。简易计税是简易计税。一般计税是一般计税。分别处理。
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