免费问答

就是缴纳的时候不放在应交税费-应交增值税，而是放在应交税费-未交增值税中，是这意思吧老师？

你好 ； 是的。  直接缴纳做未交增值税；   到时 你 结转销项税到未交增值税贷方去抵减即可 ；    

结转销项税的凭证怎么做呢

 你好； 还有要给你说下哈 ； 比如 1.本月交 本月做 借应交税费-      应交增值税- 已交税金贷银行存款 ；2. 如果是  本月缴纳上月的才是做   借应交税费 -未交增值税贷银行存款 ；3结转销项税；   借销项税贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税； 结转：借  应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷应交税费-未交增值税  

3结转销项税； 借销项税贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税；（3中的金额就是多缴纳的增值税总金额） 4结转：借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷应交税费-未交增值税 （4是结转需要缴纳的增值税对吧？那这里的金额是次次月需要缴纳的增值税金额，就是要从那个多缴纳的总金额中抵减的一部分，是这样吗？）

 你好 ；   是的。  就是结转分录的 ；  就对了。 是的   

缴纳增值税（从之前留抵的总金额中抵一部分）做的凭证是什么呢老师

 你好； 你未交增值税借贷方自动抵减。 不做分录了   

计提税金： 借：应交税费-销项税，税金及附加-城市、教育、地方，贷：应交税费-未交增值税，税金及附加-城市、教育、地方。1.这个计提正常做吗？在申报表中的城市、教育、地方费用都为0并无显示。如果不需要再做缴纳增值税的分录，截图中计提的城市、教育、地方都挂有余额。2.您帮忙看下截图，这样对吗？多缴纳的增值税时2241.51，本期抵扣566.04，目前留抵的增值税金额应是1675.47

 你好 ； 你按照上面做的分录不会有差异的  ；怎么会有差异了  

下面我把我从这张需要作废的发票开票到次月新开发票，需要抵扣多缴纳的增值税的全部凭证捋了一下，麻烦您一下我是在哪个地方出现问题了，截图更容易看清楚一些，截图还有目前的科目余额表，其中金额是否有问题呢？（1）销售发票（需要作废跨月） 借：主营业务收入；应交税费-应交增值税-销项税额2241.51 贷：应收账款。 （2）计提税金： 借：应交税费-销项税2241.51，税金及附加-城市、教育、地方，贷：应交税费-未交增值税，税金及附加-城市、教育、地方。 （3）缴税 借： 应交税费-未交增值税2241.51 应交税费-应交城市维护建设税 应交税费-应交教育附加 应交税费-地方教育费附加 贷 :银行存款2241.51。 （4）开红字发票 借： 应收账款负数 贷 ：主营业务收入负 应交税费-应交增值税-销项税额-2241.51。 （5）结转销项 借：应交税费-应交增值税-销项税额2241.51 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 2241.51。 （6）结转需要缴纳的增值税，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税566.04 贷：应交税费-未交增值税566.04 （7）次月新开的销售发票 借：主营业务收入；应交税费-应交增值税-销项税额566.04 贷：应收账款。（8）计提次月新开发票税金： 借：应交税费-销项税566.04，税金及附加-城市28.3、教育16.98、地方11.32，贷：应交税费-未交增值税566.04，税金及附加-城市28.3、教育16.98、地方11.32。

多缴纳的你自己做分录即可。 之前的分录都是 正常做的； 只是月末做下结转 ；   

没太明白 我这个1-8中 是哪里有什么问题么 还是缺少凭证呢老师

（2）计提税金： 借：应交税费-销项税2241.51，税金及附加-城市、教育、地方，贷：应交税费-未交增值税，税金及附加-城市、教育、地方。  为什么要去计提税金 ； 没有看懂你的分录 ；   （1）销售发票（需要作废跨月） 借：主营业务收入；应交税费-应交增值税-销项税额2241.51 贷：应收账款。   这笔 为什么 是要这样做 ； 你开出去 发票  是做 收入； 你这个分录都做反了     先把这两个改了 在说 ；后面还没有看。 一个个改 

（1）销售发票是我写错了 应该是借：应收账款2241.51 贷：主营业务收入；应交税费-应交增值税-销项税额2241.51. （2）我这个跨月作废的发票 虽然是缴纳了税费，但无需计提是吗老师？其他正常税金是需要计提的

你好；  跨月了 红冲了发票； 你就直接  把之前缴纳的 税费      挂在借方放着即可 。   然后 你正常税费  正常计提 ；  以后抵减就行了。    

是的老师 我现在就是这个多缴纳的增值税要抵减 给我弄晕了 这个多缴纳的也正常计提对吧？然后做下面（5）（6）两个凭证，这做的金额有问题吗？（5）的金额是多缴纳的（6）的金额是下个月新开发票需要从2241.51中抵减的566.04。（5）结转销项 借：应交税费-应交增值税-销项税额2241.51 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 2241.51。（6）结转需要缴纳的增值税，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税566.04 贷：应交税费-未交增值税566.04 。一共三个问题，1，多缴纳的税额也要正常计提？2,5和6两个凭证中的金额有没有问题？3.缴纳下个月566.04的税费时要从之前多缴纳的税费中扣，凭证如何做？

 你好；   等下； 我挨着看下   1分录改了哈 ； 然后2分录 去红冲 收入和成本分录 ；  你去做了嘛  ；  然后3 是对的； 缴纳分录是对的  ；  你计提附加税没有   ； 把附加税计提了哈    ； 4 里面     红冲 是对的  金额都是负数   5里面     你之前开票销项税 没有结转现在 结转是对的； 但是同时 你红冲的销项税   负数金额也得结转哈   ；  6里面     开票的    结转    是对的    ；； 7里面   你重新开票 分录   又是  做反了。 自己去改   ；   8 里面   计提税金      你是计提附加税同时结转了 销项税 是对的   

2分录 去红冲 收入和成本分录 ，（1）您说的这个分录是我做的第4个凭证吗？ 5里面 你之前开票销项税 没有结转现在 结转是对的； 但是同时 你红冲的销项税 负数金额也得结转。（2）这个您说的红冲销项税是需要什么凭证？负数结转？ 6里面 开票的 结转 是对的 （3）6里面新开票要缴纳的566.04填在这个第6个凭证里没有问题对吗？这就相当于缴纳增值税的凭证吗？还需要0元缴纳（实际抵扣）的时候再加新的凭证吗？还有这三个问题，最后一次对话了，麻烦老师告诉我一下，实在是弄晕了，被个抵扣增值税的凭证们折磨几天了都

你好 ；  1. 是的 。 你本身就是 先 开票  ；在去红冲；  你先把开票分录做了 。然后去红冲分录 。  对应你 税额 就会产生多缴纳的   2；  然后  就是结转分录  ；   你销项税负数 和 销项税的正数   月末都要结转到  未交增值税 里面去  ； 到时与你进项税和留抵进项税去抵减的  3.  你抵扣了就不产生缴纳哈 ；