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老师您好，我现在要进行第一季度企业所得税申报，是总分公司合并申报。财务报表报送是要将总分公司报表合并后上报吗？
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您好！你们是总公司吗？分公司是单独申报么？
2022 04/20 13:27
84784949 
2022 04/20 13:28
分公司单独申报增值税，总公司合并申报企业所得税
丁小丁老师 
2022 04/20 13:30
您好！总公司要汇总分公司报表上报哦
84784949
2022 04/20 13:31
就是在国税申报财务报表时，要报送总分合并后的。
丁小丁老师
2022 04/20 13:33
您好！是的，报送合并后的报表
84784949
2022 04/20 13:34
总分公司之间有其他应收其他应付的往来，这个是不是要相抵？
丁小丁老师
2022 04/20 13:36
您好！这个要抵消的，也属于内部交易
84784949
2022 04/20 13:38
内部的要相抵，留下的金额就是外部的就对了是吗？
丁小丁老师
2022 04/20 15:13
您好！是的，因为总分公司对外就是这个主体，所以要把内部的抵消
84784949
2022 04/20 16:24
老师，非常感谢！
丁小丁老师
2022 04/20 16:28
不客气，有问题再沟通哦
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