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分公司人员社保工资在总公司缴纳，凭证如下图，想问其他应收-分公司社保是个人和单位两部分金额，这样对不？
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你好！其他应收款应该是个人部分哦。
2022 04/20 14:38
84785009 
2022 04/20 14:40
个人部分不是在工资表上个人五金部分有体现，其他应收分公司社保是要让分公司把钱交回来，如果其他应收分公司社保记个人和单位两部分，会不会和个人五金重复了？
韦老师 
2022 04/20 14:47
如果你是这样做分录的话就重复了，其他应收分公司社保写公司承担部分就可以了
84785009
2022 04/20 14:52
收分公司社保和工作款的分录如图，该怎么调整？
84785009
2022 04/20 14:54
借银行 贷内部往来-分公司工资 贷其他应收-分公司社保
韦老师
2022 04/20 14:57
这个分录是对的，为什么要调整？
84785009
2022 04/20 15:01
因总公司没计提，交社保时做其他应收分公司社保的时候是把个人和单位的都做到一起了，现在要把它调整为个人部分，所以要调整
84785009
2022 04/20 15:02
借其他应收分公司社保红字贷内部往来分公司工资，这样可以吧？
韦老师
2022 04/20 15:08
做相反的会计分录调整就可以了
84785009
2022 04/20 15:13
总公司挂的内部往来分公司工资一直挂在贷方，表示已收到款，如果做调整相反的，不是冲减掉了，金额不就变少了？
韦老师
2022 04/20 15:18
你原来分录怎么做的呢
84785009
2022 04/20 15:25
总公司交社保：
借管理费用
其他应收-个人五金
其他应收-分公司社保（个人+单位）
贷银行
总公司发工资：
借应付工资
贷其他应收-个人五金
银行
收分公司款：
借银行
贷内部往来-分公司工资
其他应收-分公司社保（个人+单位）
韦老师
2022 04/20 15:39
看你分录账应该是平啦
84785009
2022 04/20 15:41
现在问题不是总公司那边的交社保分录个人部分重复了吗？需要调整吗？
韦老师
2022 04/20 15:43
你上面分录借方有其他应收-分公司社保（单位+个人），贷方也有，借贷不是抵消了吗为什么还重复
84785009
2022 04/20 16:06
明白了，谢谢
韦老师
2022 04/20 16:08
不客气，祝你工作顺利哦
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