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如果是免税收入的话，不管是开票还是不开票，申报时是两个加起来填入申报表的第12栏那里吗
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您好同学，对同学是这个意思，他们要加在一起。
2022 04/20 15:25
84785018 
2022 04/20 15:32
我说医疗行业，一开始做账是，比如收入1000时，借现金1000贷主营收入990，应交增值税10，后来发现这个医疗收入是可以免收增值税的，那么我应该把这税转去主营收入还是哪个科目？申报时是用那个数申报？990还是1000去申报？
李霞老师 
2022 04/20 15:33
申报的时候用990，然后这个应交税费要转到营业外收入里。
84785018
2022 04/20 15:35
为什么是990？这个分录一开始就应该做借现金1000，贷主营收入1000，只是我一开始不知道，把它给价税分离了呢
李霞老师
2022 04/20 15:38
你好，你发票上是多少呢？你现在肯定开发票，你是开的再睡点儿的，但是你是后来才知道你这个你这个行业是免费的，是不是，所以说我跟你说，你这个月先这样做，等到后期你发票也开免税的，然后你就可以按1000来申报了。
84785018
2022 04/20 15:51
我的发票总额是1000的呀
李霞老师
2022 04/20 15:55
我的意思你发票带没带税点儿，你的不含税金额是不是1000税额是零吗
84785018
2022 04/20 15:56
开票金额总数是1000，然后分录是借现金贷主营990，应交税10，我这个收入是1000含税收入
李霞老师
2022 04/20 16:00
那就是说你的不含税的不含税的金额也是1000是吧，那你报税的时候就按1000报，然后你那个凭证写的不对，你得调整一下。
84785018
2022 04/20 16:26
1000是含税，属于免税的话那不是含税不含税都是1000了？凭证哪里错了？
李霞老师
2022 04/20 16:28
你好同学，我再跟您说一遍，您开发票的时候，到底是开的免税的发票还是说带税点的。
84785018
2022 04/20 16:29
带税点的呀，不是说了吗？但现在属于免税的话，不就是按1000申报的吗
李霞老师
2022 04/20 16:34
啊，你好同学，我的意思啊，我知道你是免税的，那你按照一天申报吧。
李霞老师
2022 04/20 16:34
我的意思你就按照1000去申报吧。
84785018
2022 04/20 16:35
你说凭证错了，错在哪里呢
李霞老师
2022 04/20 16:39
嗯，我的意思吧，如果你发票上你的不含税的金额是990，税额是十的话，正常应该是
借银行存款
贷主营业务收入990，
贷应交税费应交增值税销项税额时，然后再
借应交税费应交增值税销项税额
贷营业外收入
84785018
2022 04/20 16:43
按正常来说免税的话分录应该是借银存1000，贷主营收入1000，我不知道才把它价税分离了，那不是应转回主营业务收入吗？怎么是转到营业外收入？
李霞老师
2022 04/20 16:45
哎呀同学，我说的凭证是根据你你发票来做的知道吧，如果说你非要去，嗯发票开的是有税点的，但是，然后业务你要按照免税的来做的话，你是要借应交税费，应交增值税销项税额，贷主营业务收入。
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