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问题已解决
发票隔月红冲，已缴纳这张发票的税额100元。次月开了新发票，需要缴纳的税额为30元，要从多缴纳的100元中抵扣（1）要做结转销项 借：应交税费-应交增值税-销项税额100 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税100。 （2）结转需要缴纳的增值税，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税30 贷：应交税费-未交增值税30.这样做对吗？
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月底先计算:
未交增值税=本月销项-上月留抵-本月进项
如果未交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
2022 04/20 16:46
84785032 
2022 04/20 16:50
您看我上面做的1,2凭证对吗？转出未交增值税要抵的是30，有100多缴纳，应剩余70后期再抵扣
家权老师 
2022 04/20 16:56
不要搞得那么麻烦,按我的步骤,先计算,大于0才结转.
84785032
2022 04/20 17:07
就是多缴纳了100元，留底抵扣，现在要交30元增值税，从100元中抵。不太明白您的意思，老师您能将我这个信息关联上出凭证吗，我比较容易看的懂
家权老师
2022 04/20 17:15
那就按照你的分录做就是了哈,可以的
84785032
2022 04/20 18:48
（5）结转销项 借：应交税费-应交增值税-销项税额2241.51 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 2241.51。
（6）结转需要缴纳的增值税，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税566.04 贷：应交税费-未交增值税566.04。（5）（6）中的金额是这样填写吗？5中填写的金额是红冲已经缴纳了的增值税，6中填写的是次月新开票需要缴纳的增值税要从已缴纳的金额中抵
家权老师
2022 04/20 21:20
抱歉，这又是一个问题哈，学堂的答疑规则是一事一问。请另申请回答
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