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老师，麻烦举例一下，搞不清楚概念

你好， 套期关系的套期比率，应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不应当反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡会导致套期无效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果

老师，麻烦举一下具体的数字例子

你好 假设公司的股票现在的市价为40元。一年以后股价有两种可能：上升33.33%，或者降低25%。有1股以该股票为标的资产的看涨期权，在利用复制原理确定其价格时，如果已知该期权的执行价格为20元，套期保值比率为（　）。 上行股价：1.3333*40=53.332   上行期权到期日价值：53.332-20=33.332 下行股价：40*0.75=30          下行期权到期日价值：30-20=10 H=（33.332-10）/（53.332-30）=1