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城市维护建设税要计提吗？
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你好，
需要先计提，借税金及附加 贷应交税费
2022 04/20 21:13
84784997 
2022 04/20 21:15
是专票开具后计提吗？
84784997
2022 04/20 21:15
我是小规模纳税人，代开的专票
星河老师 
2022 04/20 21:21
要做相应的分录，借税金及附加，贷银行存款。
84784997
2022 04/20 21:23
意思不用计提？
星河老师
2022 04/20 21:23
这个不需要计提了，由于权责方式才需要计提，现在当期缴纳的不需要计提。
84784997
2022 04/20 21:29
但是我把税收完税证明打出来了，他有列名各项明细，不能借:应交税费应交增值税 城市维护建设税
贷:其他应付款？
星河老师
2022 04/20 22:10
同学，不是贷其他应付款，你现在已经缴费了，是贷银行存款，其他的没有问题。
84784997
2022 04/20 22:11
但是是法人自己垫付的款项，不是扣银行卡的
星河老师
2022 04/20 22:13
好的同学，那这个可以贷其他应付款，但是借方城建税，是通过税金及附加核算的。
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