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问题已解决
老师，能帮忙看看这道题，算下业务9当期不可抵扣的进项税额是多少吗？拜托拜托！
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2022 04/20 23:57
图图*老师 
2022 04/21 00:02
本题取得的进项税额19.2万元是无法划分用途的，即这里面既包括简易计税项目、免税项目的进项税额，也包括一般计税项目的进项税额，因为简易计税项目、免税项目不可以抵扣其进项税额，所以计算不可以抵扣的进项税额需要用全部的进项税额乘以简易计税项目、免税项目销售额占全部销售额的比例
图图*老师
2022 04/21 00:02
这会儿不方便计算，明天早上发给你计算过程
84785004 
2022 04/21 08:11
老师太敬业了，那么晚还给我回复，非常非常感谢！
图图*老师
2022 04/21 08:51
计算过程，请参考，30和300我按不含税金额算了
84785004
2022 04/21 13:55
老师，第2条那个境外的收入30万不是也免税吗？还有，无法区分的进项税额公式为什么用销售额算呢？
图图*老师
2022 04/21 14:00
就是用销售额占比计算
图图*老师
2022 04/21 14:00
向境外销售的特定服务才免税，一般的咨询服务不属于免税范围
84785004
2022 04/21 15:06
但是答案上那30万是不交増值税的咧
图图*老师
2022 04/21 15:11
我又查了下，这个跟零税率搞混了，是增值税免税收入，那你重新调整一下比例，计算方法是对的，就是分子分母的确定，这一问不容易拿分
84785004
2022 04/21 22:17
老师，麻烦再问下业务6的应缴増值税到底是多少？还有业务5的非保本理财收益300万，答案里都没算进销售额里？
图图*老师
2022 04/21 22:38
非保本理财收益300万是增值税不征税收入
图图*老师
2022 04/21 22:43
业务就6，一般纳税人销售使用过的固定资产，且未抵扣进项税额，可以按简易办法征税，依3%征收率减按2%征收（不能开专票）也可放弃减税,依3%纳税。本题中开专票,不能享受减税，增值税=含税售价1.03÷(1+3%）✘3％
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