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问题已解决
你好，a公司2021年付给客户的一笔罚款，当时做分录 借 应收账款 贷 银行存款 其实这笔分录错了，那么2022年做更正分录 借 利润分配-未分配利润 贷 应收账款 是这样做的吗
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好，应当是借应收账款（红字）
2022 04/21 08:39
84784961 
2022 04/21 08:42
如果涉及到跨年2021年开具的发票呢，那么2022年做账的时候直接计入当期费用还是利润分配？是不是看金额大小的
小林老师 
2022 04/21 08:45
您好，不好意思没明白，与第一个提问有关系？
84784961
2022 04/21 08:50
没有关系.......
小林老师
2022 04/21 08:53
您好，跨年度调整损益类科目，是通过以前年度损益调整
84784961
2022 04/21 08:54
财务软件上没有以前年度损益调整科目，是否能通过利润分配-未分配利润核算
小林老师
2022 04/21 09:05
您好，是可以的，没问题
84784961
2022 04/21 09:06
如果收到跨年开具的发票，是不是看金额大小的，金额不大的是不是可以直接计入费用科目
小林老师
2022 04/21 09:07
您好，这个都是看财务，要看业务实质，权责发生制，与发票关系不大
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