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小规模纳税人增值税产生的时候是不是借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税 就可以了，但是财务软件里面都有三级科目，是另外新增科目？还是贷：应交税费-应交增值税-销项税额？
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你好，是软件中必须设置三级明细吗？
2022 04/21 10:08
84784969 
2022 04/21 10:09
软件自带的就有三级科目
邹老师 
2022 04/21 10:14
你好，那可以这样设置：应交税费-应交增值税（小规模纳税人）
84784969
2022 04/21 10:15
如果产生税的时候借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税-销项税额
缴纳税的时候借：应交税费-应交增值税-已交税金 这样做对不对？
邹老师
2022 04/21 10:21
你好，不对。
小规模纳税人，没有这样的三级明细科目
84784969
2022 04/21 10:38
老师好，那怎么办呢？更改软件自带的科目？还是借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税 缴纳税的时候借：应交税费-应交增值税-未交增值税
邹老师
2022 04/21 10:41
你好，小规模纳税人增值税可以这样处理啊
借：应收账款等科目 ， 贷：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（小规模纳税人）
借：应交税费—应交增值税（小规模纳税人） ， 贷：银行存款
84784969
2022 04/21 10:49
老师好，之前一个会计说这样做账在科目余表里面看不到本年产生了多少增值税和已经交了多少增值税，是这样吗？
邹老师
2022 04/21 10:50
你好，本年产生了多少增值税和已经交了多少增值税，需要通过明细账看才是的
84784969
2022 04/21 10:53
好的，我懂了，谢谢老师
邹老师
2022 04/21 10:55
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
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