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问题已解决
老师，今年新执行的小规模纳税人不受季度45万限制开具免税发票，是如何申报增值税呢？ 假设：季度开具25万免税发票，代开专票20万，如何填写申报表呢？都涉及哪些表要填写呢？ 假设季度开具50万免税发票，该如何填写增值税申报表呢？都涉及哪些表要填写？ 如果全是代开专票50万，没有开具免税发票，又是怎么填写，都涉及哪些表格呢？
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免征增值税的全部销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》“其他免税销售额”栏次及《增值税减免税申报明细表》对应栏次。
专票正常填在《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》表格里的专票栏
2022 04/21 11:20
84785008 
2022 04/21 16:32
老师，免征增值税的全部销售额等项目是填写在第12栏的“其他免税销售额”栏次及《增值税减免税申报明细表》对应栏次。 专票正常填在2栏的意思吗？
84785008
2022 04/21 16:33
专票部分正常填写后还要填写起它表格吗？
小云老师 
2022 04/21 16:41
是的，不用填其他表格了
84785008
2022 04/21 16:42
好的！明白了！老师，还有个问题，应纳税所得额的调增调减是在汇算清缴时才计算还是季度预缴时也计算这个调整项目？
小云老师
2022 04/21 16:42
是在汇算清缴时才计算
84785008
2022 04/21 16:46
就是说在季度预缴申报的时候，只需要按照营业收入-成本-期间费用+营业外收入-营业外支出=利润总额老计算预缴企业所得税是吗？
小云老师
2022 04/21 17:36
是的，你的理解是正确的
84785008
2022 04/21 20:55
老师，采购原材料，料已到，款未付，发票未到，分录怎么做呢？
小云老师
2022 04/21 21:22
平台原则上一问一答，不同问题麻烦另开一个提问，谢谢
84785008
2022 04/21 21:32
不好意思！不知道这个原则！抱歉！
小云老师
2022 04/21 21:38
不要紧的，很多学员都不会注意去看提问界面的这些细则，你另外正常开提问就可以
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