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老师好 ，我收到发票冲去年的暂估，如下分录对吗： 借：应付账款-暂估 贷：利润分配-未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：应付账款
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您好
请问去年暂估的时候分录怎么写的
2022 04/21 10:45
84784971 
2022 04/21 10:48
借：工程结算成本-项目 贷：应付账款-XX
bamboo老师 
2022 04/21 10:49
那这样冲暂估可以的
84784971
2022 04/21 10:50
老师，这个是不是小企业准则下的做法。我们是企业会计制度（2001），这个分录适用吗
bamboo老师
2022 04/21 10:53
那要用以前年度损益调整科目过渡一下
借：以前年度损益调整 借方红字
贷：应付账款-XX 贷方红字
借：以前年度损益调整
贷：应付账款
暂估跟发票金额有差异吗
84784971
2022 04/21 10:56
老师，是这样吗？ 借：以前年度损益调整 -40 贷：应付账款-暂估 -40 借：以前年度损益调整 40 贷：应付账款 这样吗
bamboo老师
2022 04/21 10:59
是的 这样写就好了啊
84784971
2022 04/21 10:59
老师，不用过利润分配科目了吗
bamboo老师
2022 04/21 11:05
金额一致 不用过利润分配科目
84784971
2022 04/21 11:09
老师这个意思是，如果我暂估的是50万，我来票也是50万刚好抵销，就不用过利润分配。如果我暂估100万，来票是50万，那我冲暂估就要过利润分配科目是吗
bamboo老师
2022 04/21 11:11
是的 这样理解正确的
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