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老师 我们之前买的东西送人 做了进项 视同销售的话 要不要把进项转出呢？
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你好不需要转出的，可以抵扣
2022 04/21 11:32
84785036 
2022 04/21 11:39
之前做的借：管理费用招待费，应交费费-应交增值税-待抵扣进项，贷：银行存款，现在要怎么做视同销售分录呢？
84785036
2022 04/21 11:39
我们的增值税是9%
郭老师 
2022 04/21 11:40
你好，你把管理费用招待费改成库存商品
借库存商品
应交税费应交增值税进项
贷银行存款赠送出去
借销售费用
贷库存商品应交税费应交增值税销项。
84785036
2022 04/21 11:41
跨年度了
郭老师
2022 04/21 11:41
借库存商品贷利润分配未分配利润。
借库存商品
应交税费应交增值税进项
贷银行存款赠送出去
借利润分配未分配利润
贷库存商品应交税费应交增值税销项。
84785036
2022 04/21 11:42
视同销售不是要确定收入吗
郭老师
2022 04/21 11:42
你好，这个业务不需要做收入的。
84785036
2022 04/21 11:42
买礼物送人不需要做视同销售吗
郭老师
2022 04/21 11:43
好，需要视同销售，但是视同销售，他不是非得做收入，其中有几个不需要做收入的，你们赠送出去的还有捐赠的。
84785036
2022 04/21 11:45
买的粽子赠送给别人
郭老师
2022 04/21 11:46
外购商品赠送视同销售会计分录
购入商品时：
借：库存商品
应交税费——应交增值税(进项税额)
贷：银行存款
赠送时：
借：销售费用
贷：库存商品
应交税费——应交增值税(销项税额)
其他视同销售的情形涉及的会计分录
将自产、委托加工或外购的货物用于投资：
借：长期股权投资
贷：主营业务收入/其他业务收入
应交税费——应交增值税(销项税额)
将自产、委托加工、外购的货物分配给股东或投资者：
借：应付股利
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税(销项税额)
你看你们是不是第一种
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