免费问答

好的，结转增值税怎么做呢

你是说外销退税的吗

是的，还有就是只有外销，本月也有进项税额，增值税结转分录和退税分录怎么做呢

 ：账务处理如下： 　　1、购入货物及接受应税劳务时，按增值税扣税凭证注明的增值税额。 　　借：应交税费——应交增值税(进项税额)/原材料/管理费用/制造费用等 　　  贷：银行存款/应付账款等。 　　2、出口货物 　　借：银行存款/应收账款等 　　  贷：主营业务收入 　　结转成本 　　借：主营业务成本 　  　贷：库存商品。 　　3、计算当期不得免征和抵扣税额、当期免抵退税额、当期应退税额、当期免抵税额。账务处理如下： 　　借：其他应收款——应收出口退税款(增值税)(当期应退税额) 　    　应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)(当期免抵税额) 　　    主营业务成本(当期不得免征和抵扣税额) 　  　贷：应交税费——应交增值税(出口退税)(当期免抵退税额) 　　      应交税费——应交增值税(进项税额转出)(当期不得免征和抵扣税额)。 　　4、收到出口退税款 　　借：银行存款 　　   贷：其他应收款——应收出口退税款(增值税)。

请问出口抵减内销的税额这个到时不用结转吗，就放在上面吗

嗯 这个不用结转的

这个一直有余额没事吗

老师，还有就是进项税不用结转吗

进项抵扣之后结转的 不抵扣可以不结转

进项大于销项可以不结转的

好的，还有就是之前计提税额时没有减征政策，现在政策出来了，账务处理怎么做呢

确认当期应退税额 借：其他应收款——应收补贴款 贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 确认当期免抵税额 借：应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 企业收到出口退税款 借：银行存款 贷：其他应收款——应收补贴款

老师，关于就是小税种之前按正常计提，后面有政策出来减半征收的话，分录怎么做呢

那就转到营业外收入里面

这样到时候要调增的吧

对的 这个要调增的

那是因为政策的变化，还要调增吗

营业外的要调增的

那老师可以调账吗

你要调什么呢？啥意思

调之前计提的税款

可以的 这个也可以调整