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老师，我们是属于工业企业，除了自产自销，还有对外加工，（发出去的没有开出库单，这个按倒退金额来确定金额）是做门窗上玻璃的。 问题1：去年有对外加工：去年做的分录 借：生产成本-外加工360000 贷：应付账款-暂估 36000问下这个生产成本能不能做制造费用 调整2021年凭证 借：生产成本-外加工-360000 贷：应付账款-暂估 -36000 借：制造费用-外加工360000 贷：应付账款-暂估 360000 来发票时候 借：应付账款-暂估 36000 贷：应付账款-某某单位360000 付加工费 借：应付账款-某某单位360000 贷：银行存款 360000
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您好
请问是产品给外面加工厂加工么？
2022 04/21 12:36
84785039 
2022 04/21 13:10
是的，发出去外加工的
bamboo老师 
2022 04/21 13:10
那应该用委托加工物资科目核算
发出的时候
借：委托加工物资
贷：原材料
支付加工费
借：委托加工物资
贷：银行存款
84785039
2022 04/21 14:09
没有做委托加工物资，直接做制造费用-外加工，这个简便一点，是否可以更改过来
bamboo老师
2022 04/21 14:10
改过来用委托加工物资科目更合适
84785039
2022 04/21 14:41
本来做的成本36万，改了委托加工物资就是要成本减少36万的
bamboo老师
2022 04/21 14:45
制造费用您后面不是也结转到库存商品出售结转主营业务成本吗？
委托加工物资也是一样的啊
84785039
2022 04/21 15:16
好的，我改过来，先红冲一笔在按照你的做
bamboo老师
2022 04/21 15:17
嗯嗯 这样处理对成本是一样的影响
84785039
2022 04/21 15:19
谢谢老师，我还有个来料的加工，帮我也回答下，问题我另外问了，谢谢了，我感觉你解释的很到位
bamboo老师
2022 04/21 15:22
请问来料加工在哪里啊
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