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公司代扣代缴个人应负担的社保和公积金是在哪个会计科目？其他应收？还是其他应付？
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你好，这个看你们单位自己了，你先缴纳的后从工资里扣除用其他应收款，
如果你们先扣除个人的，然后后给人家缴纳的用其他应付款
2022 04/21 14:06
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老师，请问代扣代缴的社保和公积金个人部分是用哪个会计科目核算，应付职工薪酬还是其他应收款
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老师，个人负担的社保公积金可以放在其他应付款里面吗，还是其他应收款
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老师，如果我这样写分录的话，应交税费个人所得税就是负的了，这要怎么处理？
计提工资、社保和公积金时:
借:各种费用一工资
借:各种费用一社保(公司负担)
借:各种费用一公积金 (公负担)
贷:应付职工薪酬-I资
贷: 应付职工薪酬一社保(公司负担)
贷: 应付职工薪酬一公积金(公负担)
支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬社保 (公司负担)
应付职工薪酬一公积金 (公负担)
其他应收款一社保 (个人负担)
其他应收款一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款
支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款
其他应收款款一社保 (个人负担)
其他应收款一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
老师，个税是公司
承担的
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老师 公司代扣代缴个人社保书上为什么是用其他应付呢 工作上都是用其他应收 是用哪个科目呢
193
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计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷其他应收款老板
老师 最后一步缴纳社保应该是贷银行存款吧
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