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现在2022年4月份，冲销21年12月份这笔分录：借，主营业务成本 贷，应付账款 ，现在22年4月份怎么做这笔分录？
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借应付账款贷利润分配未分配利润。
2022 04/21 14:58
84785036 
2022 04/21 14:59
不冲主营业务成本吗？还有以前年度损益调整这个科目也不走吗？
郭老师 
2022 04/21 15:01
你好，你是企业会计准则作战吗？跨年的不能用主营业务成本。
84785036
2022 04/21 15:01
对的，企业会计准则。
郭老师
2022 04/21 15:03
借应付账款贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润。
84785036
2022 04/21 15:05
那如果是12月份做的，借，主营业务成本 贷，应付账款 。 2月份收到了发票。那又怎么做账？比如之前做的45万，后面陆续在1月2月3月收到发票。收到的发票怎么做？也是小企业会计准则。
郭老师
2022 04/21 15:08
你不是企业会计准则做账吗？
借应付账款贷，以前年度损益调整，
借以前年度损益调整贷应付账款或者是银行存款
84785036
2022 04/21 15:10
也是一样的吗？收到了和没收到发票都是一样？
郭老师
2022 04/21 15:15
你好不一样的，你再看一下第二个分录不一样，第二个分录是做发票的，另一个第二个分录是结转到利润分配未分配利润里面去。
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