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老师，在做汇算清缴，小规模纳税人去年9月份固定资产报废，账上原值87330.00，当年折旧额8,022.09多计提了折旧额3672.03，累计折旧额为73591.77，固定资产清理金额就少了3672.03，按填表不调账的原则，不影响利润总额不调整账，可我纠结资产折旧表中的本年累计折旧账载金额怎么填写？按8022.09填？资产损失中税前扣除的固定资产损失本年损益调整怎么填？
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您好，您报废资产有税会差异？享受税收优惠？
2022 04/22 00:02
84785008 
2022 04/22 00:09
是到期报废一般能企业所得税税前扣除啊，没享受其他税收优惠，就是我纠结这2张表怎么填写，折旧的账载金额是填写什么？报废固定资产损失的账载金额怎么填写
小林老师 
2022 04/22 00:12
您好。您先把多计提累计折旧红字冲回，然后得出损失金额
小林老师
2022 04/22 00:13
您好，A105090的1和5列填写报废净值，
84785008
2022 04/22 00:13
是按填表不调账原则，资产折旧账载金额为8022.09-3672.03嘛？资产损失为17530.21？跟税收金额一致？要这样填写，那折旧金额跟管理费用明细表中的没对上，这没关系吧？
84785008
2022 04/22 00:16
冲红多折旧的金额就是3672.03，损失金额是17530.21
小林老师
2022 04/22 11:49
您好，应当是冲回多计提折旧的分录，然后根据期末余额和发生额填写
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