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做完汇算清缴申报后，如何做会计分录？一种是交了所得税，第二种是不用交所得税，最终为负数的。这两种情况都是如何处理的？
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你好
汇算清缴申报后，交了所得税
借：以前年度损益调整 ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
第二种是不用交所得税，最终为负数的，有办理退税吗
2022 04/21 16:44
84785021 
2022 04/22 09:46
第一种情况，我是小企业会计准则，然后一般不用以前年度损益科目，是不是可以替换成未分配利润啊 ？第二种情况，肯定后期要办理退税，如果退税的话如何做分录？
邹老师 
2022 04/22 09:48
你好
1，是的
2，如果退税的
借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税，贷：利润分配—未分配利润
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