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老师，今天银行账户收到税务退回21年的企业所得税，这个会计分录我要怎么做？
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你好
借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
2022 04/21 16:51
邹老师 
2022 04/21 16:56
你好，没有以前年度损益调整这个科目，那账务处理就是
借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税，贷：利润分配—未分配利润
邹老师
2022 04/21 17:05
你好，是 当月就做处理
邹老师
2022 04/21 17:07
你好，就是实际收到银行款项的月份（也就是4月份啊）
邹老师
2022 04/21 17:11
你好，是的，是这样的
84784990 
2022 04/21 16:55
没有以前年度损益调整这个科目呀
84784990
2022 04/21 16:56
我是小规模纳税人
84784990
2022 04/21 17:04
老师麻烦问下为什么要贷利润分配-未分配利润呀，不是在12月份年末结转的时候才做
借本年利润
贷利润分配-未分配利润吗
84784990
2022 04/21 17:05
老师哪个是当月就做处理？
84784990
2022 04/21 17:10
好的谢谢老师，这个只相对于收到企业所得税要加一条
借应交税费-企业所得税
贷本能利润-未分配利润吧？
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