00:10:00
问题已解决
企业采购了1000套设备，供货商开了50%价款的硬件，50%价款的软件。硬件软件税率都是13%。硬件我进入了库存商品销售的后结转成本。软件部分以前供货商都是开6%的技术服务费发票，我们直接计入主营业务成本的，但是现在对方大概是为了软件产品即征即退给我开了13%的发票，请问在账务上我要怎么处理？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
他在10%三都是开的专票吗？那你就正常抵扣。但如果说他享受的即征即退，他就不应该给你开那个专用发票啊，那这种情况建议你把那个票据退给他，让他重新给你开具。
2022 04/21 18:54
84785040 
2022 04/21 18:57
那我软件做主营业务成本吗？还是做研发支出喃？即征即退不是开专票吗？这个不影响吧
陈诗晗老师 
2022 04/21 19:04
如果说你这个软件是直接销售的，就放到主营业务成本处理。
陈诗晗老师
2022 04/21 19:04
对的，他这种开的专票你不能抵扣，被税务局查到，也会要求你做经转出。
84785040
2022 04/21 19:08
即征即退不影响进项税抵扣吧，不是免征增值税项目啊
陈诗晗老师
2022 04/21 19:15
即征即退，就是他教过之后，他也退呀，相当于税务局实际没有收到那么多的税，但是你却抵扣了。
84785040
2022 04/21 19:22
老师我看政策，即征即退是可以全额抵扣的，您说不可以，有相关文件吗？我想去看下
陈诗晗老师
2022 04/21 20:02
哦，不好意思，可以开专票，这里是我记错了，你可以开，然后全额。
陈诗晗老师
2022 04/21 20:02
开的专票，你可以全额抵扣。
阅读 271
描述你的问题，直接向老师提问
725
意见反馈
